Какими проводками отразить списание предоплаты в счет претензии?
Добрый день. Организации ООО на ОСНО. Суть вопроса.
В данной сделке мы выступаем посредниками. В июне нам покупатель перечислил 500 тыс предоплату за товар, и мы эту предоплату также перечислили своему поставщику. Нам выставили с/ф на аванс и мы в свою очередь тоже выставили своему покупателю. Но в июле наш поставщик в счет этой предоплаты выставил претензию за прошлые поставки на 150 тыс и 350 просто вернул на р/с. Подскажите пожалуйста проводки.
Я сделала Д60.02 К51 в июне и в июле Д76.02 К60.02 Д91.02 К76.02, и перевыставляю претензию своему покупателю Д76.02 К 91.01 Д62 к 76.02. Всё на сумму 150тыс. А 350тыс, просто провожу по банку Д51 К60.
Правильно ли я сделала?
В данной сделке мы выступаем посредниками. В июне нам покупатель перечислил 500 тыс предоплату за товар, и мы эту предоплату также перечислили своему поставщику. Нам выставили с/ф на аванс и мы в свою очередь тоже выставили своему покупателю. Но в июле наш поставщик в счет этой предоплаты выставил претензию за прошлые поставки на 150 тыс и 350 просто вернул на р/с. Подскажите пожалуйста проводки.
Я сделала Д60.02 К51 в июне и в июле Д76.02 К60.02 Д91.02 К76.02, и перевыставляю претензию своему покупателю Д76.02 К 91.01 Д62 к 76.02. Всё на сумму 150тыс. А 350тыс, просто провожу по банку Д51 К60.
Правильно ли я сделала?
Comments
-
Цитата: Добрый день. Организации ООО на ОСНО. Суть вопроса.В данной сделке мы выступаем посредниками. В июне нам покупатель перечислил 500 тыс предоплату за товар, и мы эту предоплату также перечислили своему поставщику. Нам выставили с/ф на аванс и мы в свою очередь тоже выставили своему покупателю. Но в июле наш поставщик в счет этой предоплаты выставил претензию за прошлые поставки на 150 тыс и 350 просто вернул на р/с. Подскажите пожалуйста проводки.Я сделала Д60.02 К51 в июне и в июле Д76.02 К60.02 Д91.02 К76.02, и перевыставляю претензию своему покупателю Д76.02 К 91.01 Д62 к 76.02. Всё на сумму 150тыс. А 350тыс, просто провожу по банку Д51 К60.Правильно ли я сделала?Добрый день!
Во-первых, при расторжении поставки и возврате средств нужно восстановить вычет НДС с аванса выданного поставщику и начисление НДС с аванса полученного от покупателя.
Во-вторых, проводки верные, но претензии (Д 91.02 К 76.02 и Д 76.02 К 91.01) отражаются в учете только на дату их признания соответственно Вашей компанией (претензия поставщика) и покупателем (Ваша претензия) - п. 16 ПБУ 9/99; п. 14.2 ПБУ 10/99. -
Добрый день!Цитата: В данной сделке мы выступаемпосредниками.Какие у Вас договорные отношения с поставщиком и покупателем?
-
НКК, Спасибо.
-
Добрый день!
СветланаАбакан, а на мой уточняющий вопрос ответить не хотите? -
Александр Погребс, Добрый день. И с покупателем и с продавцом у нас заключены стандартные договора купли-продажи. Отгрузка по предоплате. Но наш покупатель допустил простой вагонов с товаром и нам выставили штрафы (они также прописаны в договоре). В июле мы расторгаем договор. В счет нашей предоплаты поставщик снял штраф ,остальное вернул на счет.
-
Добрый день!Цитата: И с покупателем и с продавцом у нас заключены стандартные договора купли-продажи.Тогда не надо писать:Цитата: В данной сделке мы выступаем посредниками.Посреднические договоры - агентский, комиссии, поручения и т.п.
И проводки при посредническом договоре будут совсем иными, чем при перепродаже.
Так что, в следующий раз, поточнее в формулировках...
Успехов!
