Списание невозвращенного займа от бывшего учредителя

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста. ООО на ЕНВД, грузоперевозки. В ноябре 2011 года выдали беспроцентный заем учредителю 150 т.р. на 1 год, далее учредитель вышел из состава общества, прошло уже чуть больше трех лет, заем не возвращен, в суд организации обращаться не может. На предприятии деятельность временно приостановлена, т.к. нет работы, хотим списать данную сумму на прочие расходы, декабрем 2014 г., можно ли так поступить ? как правильно это оформить?

  Декабрем 2014 года списывать поздновато. При списании долга декабрем нужно было на тот момент признать 150 000  доходом бывшего учредителя и в течение января 2015 года подать в ФНС справку 2-НДФЛ, в которой указать невозможность удержания НДФЛ с этой суммы.
  
  Списание просроченной дебиторки производится по результатам инвентаризации. На основании оформленного акта руководитель издает приказ, на основании которого бухгалтер производит списание.
• Добрый день, Наталья! спасибо большое, что откликнулись. Подскажите пожалуйста, чем грозит, если мы не спишем данную сумму и она будет продолжать висеть в составе задолженности? либо спишем сейчас? тогда справку нужно подать по истечению 2015г?
• Цитата: На основании оформленного акта руководитель издает приказ, на основании которого бухгалтер производит списание.

  Здравствуйте. Можно уточнить, проводка будет Д 91,02 К 76 - 150 т.р. какой проводкой тогда отразить НДФЛ?